干貨：企業為啥需要做稅務籌劃？基本方法包括哪些？
發布時間： 2023.11.13
一、啥是稅務籌劃？
稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。
稅務是企業經營發展中的一筆重要支出，合法合理的稅務籌劃工作將遵循利益最大化原則，為企業節約更多的稅務成本，減輕納稅壓力，為企業的生存發展提供更多資金支持。簡單來說就是，讓企業更加省錢！
稅收籌劃的特點如下：
1.合法性
毋庸置疑的就是企業所有的稅收籌劃都需要在法律的規定范圍內進行，除此之外在稅收籌劃的結果上也應該符合相關法律的立法意圖。
2.前瞻性
主要說的是籌劃時間的前瞻性，不能等納稅義務發生時再去考慮如何處理，而是從整體出發，在相關業務發生之前，將稅收作為企業的成本進行考慮。
3.目的性
稅收籌劃的目的是為了合理合法減少稅收成本，從而提高利潤。
二、企業為啥需要做稅務籌劃？
原因有8點，具體如下：
1、企業缺少成本票
企業錢花了，沒有發票，需要獲得合理利潤和財務合規。
2、企業利潤高
企業所得稅高達25%，股東分紅個稅高達20%
3、企業增值稅高
進項票不足，業務需要重新梳理，否則企業將面臨高額稅負。
4、工資個稅高、社保高
企業用工成本大，用工風險大，合伙人、項目外包人員服務費發放難。社保入稅社保成本高。
5、企業買賣發票、環開發票
金稅四期下，無真實業務虛開發票，大數據時代稅務局后臺預警。關系好的企業之間發票環開。
6、虛增人員做工資成本
只虛增人員工資做成本，不簽合同繳納社保，社保入稅，稅務局可以直接查出。
7、大額公轉私
私戶直接收大額款項，無業務合作，未繳納個稅。
8、稅收優惠
當地沒有稅收優惠政策，企業未能享受。
三、海南公司稅務籌劃的基本方法包括哪些？
稅務籌劃的方法很多，而且實踐中也是多種方法結合起來使用。
基本方法如下：
1、利用個體工商戶、獨資企業合伙企業、小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃；
2、利用增值稅納稅人身份的選擇根據經營情況稅率高低選擇一般納稅人或小規模納稅人；
3、利用特定行業特定地區特定行為特特殊時期的稅收優惠將公司注冊到有稅收優惠政策的招商園區；
4、利用費用稅前扣除的標準進行稅收籌劃；
5、利用企業的組織形式開展稅務籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇根據公司經營情況選擇是成立分公司還是子公司；
6、利用費用加計扣除進行稅收籌劃，例如研發費加計75%扣除、安置殘疾人員所支付的工資加計100%扣除；
7、利用稅積臨借點進行稅務籌劃，例如起征點扣除限額稅率臨界點等；
8、通過延期納稅進行稅收籌劃，例如收入確認的時間選擇；
9、利用稅收優惠進行籌劃，例如高新技術企業15%稅率、農林牧漁業免稅、國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半、環保節能節水安全生產等專用設備投資額的10%從企業當年應納稅額中抵免等；
如今，行業競爭的激烈以及企業綜合稅負的高企大幅壓縮企業利潤空間。而開展稅務籌劃，則能夠使企業稅負得到有效減輕，并使企業將更多資金投入到生產經營中去。